Strumenti operativi per la valutazione del rischio antiriciclaggio
strumenti operativi per la valutazione del rischio” e le schede excel allegate antiriciclaggio
"Linee guida antiriciclaggio - Strumenti operativi per la valutazione dei rischi" e relativo foglio Excel fornito dal Comitato Nazionale dell'Istituto dei dottori commercialisti.
CNDCEC comunica che, ai sensi del Decreto n. 231/2007 (come modificato dal Decreto n. 4 del 4 ottobre 2019, n. 125 e dal Decreto n. 76 del 16 luglio 2020)”, la presente modulistica è stata predisposta per facilitare autovalutazione e valutazione dei rischi Attuazione dei relativi adempimenti, forniti con altri allegati alle linee guida.
INDICE DELLE LINEE GUIDA
PARTE PRIMA – AUTOVALUTAZIONE DEL RISCHIO
1. AUTOVALUTAZIONE DEL RISCHIO - PREMESSE METODOLOGICHE
1.1 L’autovalutazione del rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo
1.2 La metodologia di autovalutazione
1.3 Il modello dell’autovalutazione
2. VALUTAZIONE DEL RISCHIO INERENTE
2.1 I fattori di rischio
2.2 La misurazione del livello di rischio inerente
3. ANALISI DELLE VULNERABILITÀ
3.1 I fattori che influenzano la vulnerabilità
4. DETERMINAZIONE DEL RISCHIO RESIDUO
5. AZIONI PER GESTIRE E MITIGARE IL RISCHIO
PARTE SECONDA – ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA
1. L’OBBLIGO DI ADEGUATA VERIFICA
2. VALUTAZIONE DEL RISCHIO
2.1. Valutazione del rischio inerente
2.2. Valutazione del rischio specifico
2.3. Determinazione del rischio effettivo
3. ADEGUATA VERIFICA - ADEMPIMENTI
3.1. Adeguata verifica ordinaria
3.1.1. Identificazione del Cliente 33
3.1.2. Identificazione del titolare effettivo
Esempi di individuazione del titolare effettivo
3.1.3 Persone politicamente esposte (PPE)
3.1.4 Acquisizione e valutazione di informazioni
3.1.5 Controllo costante
3.2. Adeguata verifica semplificata
3.3. Adeguata verifica rafforzata
4. OBBLIGHI DEL CLIENTE
5. ADEGUATA VERIFICA IN CAPO AI MEMBRI DEGLI ORGANI DI CONTROLLO SOCIETARIO E DEL REVISORE
6. ESECUZIONE DELL’OBBLIGO DI ADEGUATA VERIFICA MEDIANTE RICORSO A TERZI
7. OBBLIGO DI ASTENSIONE
PARTE TERZA – CONSERVAZIONE DEI DATI, DOCUMENTI E INFORMAZIONI
1. PREMESSA
2. CONTENUTO DEGLI OBBLIGHI DI CONSERVAZIONE
3.1 Il fascicolo del cliente
3.2 La conservazione cartacea
3.3 La conservazione informatica
4. LA CONSERVAZIONE NEGLI STUDI ASSOCIATI E NELLE SOCIETÀ TRA PROFESSIONISTI
ALLEGATI
AV.0 – AUTOVALUTAZIONE DEL RISCHIO (ARTT. 15 e 16 D.LGS. 231/2007)
AV.1 – DETERMINAZIONE DEL RISCHIO EFFETTIVO E DELLA TIPOLOGIA DI ADEGUATA VERIFICA
AV.2 – CHECK-LIST AI FINI DELLA FORMAZIONE DEL FASCICOLO DEL CLIENTE
AV.3 – ISTRUTTORIA CLIENTE
AV.4 – DICHIARAZIONE DEL CLIENTE
AV.5 – DICHIARAZIONE DEL PROFESSIONISTA ATTESTANTE EX ART. 26 D.LGS. 231/2007
AV.6 – DICHIARAZIONE DI ASTENSIONE DEL PROFESSIONISTA
AV.7 – PROCEDURA DI CONTROLLO COSTANTE
Le linee guida
Gli allegati
Autovalutazione dello Studio (excel)
Adeguata verifica dello Studio-Valutazione del rischio (excel)
Fonte:odcec